상속세율 2025｜세율표·공제·계산까지 한 번에 정리

상속세율 2025｜세율표·공제·계산까지 한 번에 정리

 

상속세율

 

상속세는 ‘누가 받는지·얼마를 받는지·어떤 공제를 적용하는지’에 따라 세금이 0원이 될 수도, 수억 원이 될 수도 있는 세금입니다.
특히 2025년에는 세율표·공제 항목·배우자·자녀 상속 공제 강화 논의가 이어지면서, 단순히 “세율만 보는 상속”은 더 이상 효과적인 절세 전략이 아닙니다.

👉 이번 글에서는 상속세율표(2025 최신) + 공제(5억·배우자·동거주택) + 실제 계산 예시까지 돈 되는 정보만 핵심으로 정리해드립니다.

 

상속세율

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📊 1) 상속세율표 2025 (현행 세법 기준)

상속세는 과세표준 구간에 따라 최대 50%까지 누진세율이 적용됩니다.

과세표준 (공제 후 금액)	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	—
1억 초과 ~ 5억	20%	1,000만 원
5억 초과 ~ 10억	30%	6,000만 원
10억 초과 ~ 30억	40%	1억 6,000만 원
30억 초과	50%	4억 6,000만 원

 

💡 핵심: 세율 자체보다 ‘과세표준을 줄이는 공제 전략’이 더 중요합니다.
(왜? 50% 세율도, 공제 적용하면 실제 과세표준이 줄어 대부분 해당되지 않음)

 

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🧾 2) 공제 항목 — “세금 0원도 가능”

🔹 (1) 일괄공제 vs 인적공제

공제 종류	금액
일괄공제	5억 원
인적공제	기초공제 + 자녀 + 연로자 등 합산 (보통 2억~3억 수준)

👉 대부분 5억 원 ‘일괄공제’ 한 방에 적용

🔹 (2) 배우자 공제 — 상속세 절세 핵심!

배우자 상속액	공제 방식
5억 미만	무조건 5억 공제
5억 이상	상속받은 금액만큼 공제 + 추가한도 가능

📌 배우자에게 많이 상속하면 세금 크게 줄어듦

🔹 (3) 금융재산공제

예금·적금·주식 등 금융재산 20% 공제 (최대 2억)

🔹 (4) 동거주택 상속공제

• 10년 이상 같이 산 주택
• 주택가액 100% 공제 (최대 6억)

💡 부모님과 오래 함께 살았거나, 아파트 상속 시 매우 유리!

 

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🧮 3) 실제 계산 예시 

📌 재산 25억 + 배우자 + 자녀 2명 을 기준으로 가정

 

① 공제 계산

• 일괄공제 5억
• 배우자 공제 5억
• 금융재산공제 예시 1억 (가정)
  👉 총 공제 = 11억

② 과세표준

 

25억 – 11억 = 14억

 

③ 세율 적용

 

14억 → 40% 구간 (누진공제 1.6억 적용)

14억 × 40% – 1.6억 = 4억 0,400만 원 (약 4.04억)

 

💡 만약 공제를 더 챙기면?

• 동거주택 6억 공제 + 금융 공제 강화 + 배우자 상속 더 적용하면
  👉 과세표준 낮아져 세금 1억대 이하도 가능

즉, 재산이 많아도 공제를 어떻게 활용하느냐가 핵심!

 

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📰 4) 2025 상속세율 개정 논의 — (아직 확정 아님)

정부 개정 방향 (논의 중)

항목	현행	개정 논의
최고세율	50%	40% 인하
자녀 공제	1인 5,000만	1인 5억 확대
배우자 공제	5억 한도	한도 확대

 

⚠️ 하지만 아직 확정되지 않았으므로
👉 실제 신고는 ‘현행 세율 기준’으로 계산해야 함

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💡 5) 절세 팁 — 실전 체크리스트

✔ 배우자에게 많이 상속 → 공제 극대화
✔ 동거주택 여부 확인 → 아파트 상속 시 특히 중요
✔ 금융재산 20% 공제, 꼭 신청
✔ 사망 직전 증여까지 모두 합산된다는 점 주의!
✔ 서류 누락 시 공제 불가 → 전문가 도움 OK

 

 

❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1) 상속세는 10억까지 무조건 비과세인가요?

➡️ 아닙니다.
10억이 ‘면제 기준’이 아니라, 공제 항목을 적용했을 때 과세표준이 0원이 될 수도 있다는 의미입니다.
즉, 공제(일괄공제·배우자·자녀·주택·금융공제 등) 적용 여부에 따라 달라집니다.

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Q2) 상속세율이 최대 50%면 실제 세금이 절반인가요?

➡️ 아닙니다.
세율은 ‘과세표준’에 적용되고, 심지어 누진공제까지 적용됩니다.
즉, 세율표 그대로 × 재산이 아니라,

(상속재산 − 채무·공제) = 과세표준 → 세율 → 누진공제

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Q3) 배우자에게 상속하면 정말 세금이 줄어드나요?

➡️ 예. 절세 효과가 매우 큽니다.
배우자에게 상속 시 최소 5억~최대 30억 공제 + 주택 공제까지 가능해서
실제 과세표준이 크게 줄어듭니다.

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Q4) 사망 전에 증여한 재산도 상속세에 포함되나요?

➡️ 일부 포함됩니다.
사망 전 일정 기간 내 증여는 ‘사전증여재산’으로 합산될 수 있으며,
세금 회피 방지를 위해 10년(상속인), 5년(그 외 대상) 기준이 적용됩니다.

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Q5) 부동산 평가 금액은 시세로 계산하나요?

➡️ 대부분 시세로 평가합니다.
공시지가가 아니라 실거래가·감정가·시가표준액 등 시세 기준을 우선 적용합니다.
(아파트는 거의 시세 반영)

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Q6) 상속세 신고를 꼭 전문가에게 맡겨야 하나요?

➡️ 재산 규모·공제 여부에 따라 다릅니다.
📌 부동산 + 금융자산 + 배우자 공제 + 증여 이력이 있다면
공제 누락·합산 실수만으로도 수천만 원 차이 → 전문가 추천

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✏️ 마무리

상속세는 세율표를 보는 세금이 아니라, 공제를 얼마나 챙기느냐의 싸움입니다.
2025년 개정 논의까지 고려하면, 지금부터 절세 전략을 준비하는 사람만 혜택을 받을 수 있습니다.

📍 “상속세율”보다 “상속세 공제전략”을 기억하세요.

 

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