증여세 계산 2025｜공제액·세율·예시 총정리

 증여세 계산 2025｜공제액·세율·예시 총정리

 

증여세 계산

 

부모가 자녀에게 1억을 주면 세금이 얼마나 나올까요?
누군가는 0원, 누군가는 수천만 원을 냅니다. 금액이 같아도 누구에게 받는지·언제 받는지·어떻게 받는지에 따라 세금이 완전히 달라지기 때문입니다. 특히 2025년 증여세는 공제구간과 세율이 유지되면서도, 계산 방식만 정확히 알고 있으면 수천만 원을 절약할 수 있는 구조가 그대로 유지되고 있습니다. 이번 글에서는 **증여세 계산 공식 → 공제 → 세율 → 현금·아파트 예시 → 실제 절세 전략 → 자주묻는 질문(FAQ)**까지 한 번에 정리합니다.

 

증여세 계산

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📌 1) 증여세 계산 공식 + 적용 순서 (2025 최신)

증여세는 다음 공식으로 계산합니다 ⬇

 

증여세 = {(증여가액 – 필요경비 – 증여재산공제) × 세율} – 누진공제

✔ 기억해야 할 핵심 4요소

항목	설명
증여가액	실제 받은 자산(현금·아파트·주식 등 전체)
필요경비	감정평가 비용, 법무사 수수료, 증빙비용 등
증여재산공제	관계별 10년 공제 한도(자녀 5천만·배우자 6억 등)
누진공제	세율 단계별 자동 공제(고액일수록 영향 큼)

⚠ 공제와 누진공제 적용 순서를 헷갈리면 계산이 크게 달라짐.

 

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👨‍👩‍👧 2) 증여재산공제 (누구에게 받는지에 따라 차이가 발생)

관계	공제액 (10년 합산)	주요 특징
부모 → 자녀	5,000만 원	미성년자는 따로 적용 가능
배우자	6억 원	절세 전략 핵심
조부모 → 미성년자	2,000만 원	손주 증여 시 주로 사용
형제·친족	1,000만 원	공제 적어 계획 중요

💡 증여는 금액보다 타이밍이 중요

• 10년 간격으로 나누면 공제를 2번 받을 수 있음
• 예: 1억 한 번 ❌ → 5천만 원씩 2번 ⭕ (세금 0원 가능)

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📊 3) 증여세 세율 + 누진공제

과세표준	세율	누진공제
1억 이하	10%	0
1억~5억	20%	1,000만 원
5억~10억	30%	6,000만 원
10억~30억	40%	1억 6,000만 원
30억 초과	50%	3억 6,000만 원

💡 고액일수록 누진공제 혜택이 커서 실제 체감 세금은 낮아짐.

 

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💵 4) 실제 증여세 계산 예시 (현금 + 아파트)

✔ (1) 부모가 자녀에게 현금 1억 증여

 

1억 – 공제 5천만 = 과세표준 5천만 5천만 × 10% = 500만 원 ⇒ 최종 증여세 = 500만 원

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✔ (2) 부모가 자녀에게 현금 5억 증여

 

5억 – 공제 5천만 = 4억 5천만 (4억 5천만 × 20%) – 1,000만(누진공제) = 8,000만 원 ⇒ 최종 증여세 = 8,000만 원

 

📌 1억은 500만 원 vs 5억은 8천만 원 → 세율 구간 때문에 차이

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✔ (3) 아파트 증여 (공시가격 7억 기준)

 

7억 – 공제 5천만 = 6억 5천만 (6억 5천만 × 30%) – 6,000만(누진공제) ⇒ 약 1억 3,500만 원

 

📌 부동산은 추가로 취득세 3.5~4.6% 발생
→ 증여세 + 취득세 동시 계산해야 최적 절세 가능

 

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💡 5) 증여세 절세 전략 (실전 꿀팁)

전략	효과
10년 분할 증여	공제 2~3회 적용 가능
배우자 활용 후 자녀 이동	배우자 6억 공제로 절세 극대화
시세보다 낮은 공시가·감정가 활용	과세표준을 낮출 수 있음
부담부 증여(금융거래 동시 이전)	금융거래 금액만큼 과세 제외
생계비·교육비 명확히 구분	증여세 없는 지원 가능

⚠ 부담부 증여는 양도세가 발생할 수도 있어 전문가 체크 필요.

 

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❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 현금으로 직접 주면 과세가 안 되나요?
아니오. 계좌 추적, 통장 입출금, 소비 흐름으로 확인되며 과세됩니다.

 

Q2. 결혼식 축의금도 증여세 대상인가요?
불특정 다수에게 받은 축의금은 과세 대상이 아닙니다.

 

Q3. 부모가 생활비·교육비를 지원하면 증여세가 발생하나요?
필요성 입증되는 생계비·교육비는 비과세.
단, 저축·투자·부동산·주식 매수에 사용하면 증여세 부과.

 

Q4. 증여받은 돈을 다른 계좌에 옮기면 증여가 추적되나요?
네. 이체·입금 출처 및 금융 기록은 모두 추적 가능합니다.

 

Q5. 미성년자 증여는 5천만 원 아닌가요?
아니오. 미성년자는 2천만 원이지만, 부모 각각에게 받으면 4천만 원 가능.

 

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💬 마무리 

증여세는 단순한 “세금 계산”이 아니라
관계, 금액, 시기, 분할, 취득세, 누진공제까지 설계하는 절세 전략입니다.
같은 금액이라도 10년 분할 + 배우자 활용 + 부동산 감정 전략만으로 수천만 원 절약할 수 있습니다.
받기 전에 계산하고, 계획 후 실행하는 것이 가장 좋은 절세입니다.

 

증여세 면제 한도액은? 

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