근로소득세율 2025｜구간·과세표준·세금 계산 총정리

근로소득세율 2025｜구간·과세표준·세금 계산 총정리

 

근로소득세율

 

근로소득세율은 매년 조금씩 바뀌고, 구간과 과세표준에 따라 실제 세금 부담이 크게 달라집니다. 2025년 개정된 근로소득세율표·구간·과세표준 기준과 월급·연봉 세금 계산방법까지 제대로 알아두면 연말정산 때 절세 효과가 확실히 달라지는데요. 지금부터 2025 근로소득세율 핵심만 쉽게 정리해드립니다.

 

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✅ 1. 근로소득세율이란?

 

근로소득세율이란 근로자를 대상으로 하는 근로소득에 대한 과세 기준 세율을 의미합니다.

 

세율은 과세표준 구간에 따라 달라지며, 누진세 구조라 소득이 높을수록 세율도 함께 올라갑니다.

📌 핵심 요약

• 과세표준 구간에 따라 세율이 다름(누진세)
• 월급·연봉에서 원천징수 후 연말정산으로 정산
• 기초공제·근로소득공제·세액공제 반영 후 실제 부담액 결정

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📊 2. 2025 근로소득세율표 + 과세표준 구간

🔎 2025년 근로소득 과세표준별 세율표

과세표준 구간(연 기준)	세율	누진공제
1,400만원 이하	6%	–
1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하	15%	126만원
5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	576만원
8,800만원 초과 ~ 1억5,000만원 이하	35%	1,544만원
1억5,000만원 초과 ~ 3억원 이하	38%	2,594만원
3억원 초과 ~ 5억원 이하	40%	3,394만원
5억원 초과	42%	4,394만원

 

💡 누진공제는 “이미 낸 세금과의 형평 조정” 역할을 하는 금액. → 세금 계산 시 반드시 반영해야 함

 

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🧮 3. 근로소득세율 계산방법

✔ 세금 계산 공식

 

근로소득세 = (과세표준 × 세율) - 누진공제

📌 과세표준 구하는 공식

 

과세표준 = 총급여 - 근로소득공제 - 각종 공제(인적·세액·기부금 등)

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📍 예시) 연봉 4,000만원 근로자 세금 계산

1. 근로소득공제 대략 적용 후 과세표준 약 2,500만원 가정
2. 세율 15% 구간 → 누진공제 126만원 적용

 ▶ (2,500만원 × 15%) - 126만원 = 375만원 - 126만원 = 249만원 (연 근로소득세)

 

👉 월 약 20만~21만원 세금 납부

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📍 예시) 연봉 7,000만원 근로자

1. 과세표준 약 4,000만원 가정
2. 세율 24% 구간 + 누진공제 576만원

 

▶ (4,000만원 × 24%) - 576만원 = 960만원 - 576만원 = 384만원

 

👉 월 약 32만~33만원 세금

 

👉“근로소득세율과 과세표준을 이해해도
실제 본인 급여 기준 세금은 직접 계산해보지 않으면 체감하기 어렵습니다.
월급 기준으로 바로 확인해보는 게 가장 정확합니다.”

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🔎 4. 월급에서 세금이 붙는 것 vs. 안 붙는 것

근로소득세는 모든 급여에 부과되는 것이 아닙니다.📌 **과세 대상(세금이 붙는 항목)**과 **비과세(세금이 안 붙는 항목)**으로 구분됩니다.

💰 세금이 붙는 항목(과세)

 

항목	예시
기본급	월급, 연봉
각종 수당	직책·근무·연장·야간·휴일 수당
인센티브	상여금, 실적급
기타 과세수당	위험·업무·자격 수당

🟩 세금이 안 붙는 항목(비과세)

항목	비고
식대	월 20만원까지 비과세
자가 운전보조금	월 20만원까지
육아수당	회사 정책에 따라 비과세 가능
차량유지비	조건 충족 시 비과세
실비 지급	출장비, 경조비 등

 

👉 비과세 수당을 잘 활용하면 세금 부담이 줄어듭니다.

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📌 TIP

• 예: 식대를 10만원 받는 직원이 20만원으로 올리면, 월급은 같아도 과세소득이 줄어 세금이 낮아진다!
• 따라서 세후 월급을 늘리고 싶다면 비과세 항목을 늘리는 것이 가장 쉽고 효과적인 절세 전략

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🧾 5. 근로소득세율 개정 포인트(2025 변경사항)

항목	2024	2025 변화
공제 항목 기준	일부 공제 축소	유지
과세표준 계산 방식	동일	동일
세율·구간	조정 없음	동일 유지(단, 개편 논의 중)
비과세 항목	확대 검토	2025 중반 발표 예정

 

👉 2025년 큰 세율 변화 없음, 다만 비과세 혜택 확대 가능성 주목

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💡 6. 절세 팁(연말정산 대비)

 

✔ 신용카드 대신 체크카드·현금영수증 사용
→ 소득공제율 15% vs. 30% 차이

 

✔ 기부금·교육비·의료비는 ‘세액공제’로 절세폭 큼

 

✔ 배우자·부양가족 인적공제 놓치지 말기

 

✔ IRP·연금저축 납입하면 세액공제 최대 900만원

 

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❓ 자주 묻는 질문(FAQ)

 

Q. 연봉은 같은데 세금이 매달 다르게 나오나요?
→ 네. 소득공제·비과세 수당·월별 근로시간에 따라 원천징수 세금이 달라질 수 있습니다.

 

Q. 연말정산 환급은 왜 생기나요?
→ 매달 예상 기준으로 많이 낸 세금이 정산되며, 돌려받는 금액이 ‘환급액’입니다.

Q. 연봉이 높을수록 누진공제로 무조건 세금이 줄어드나요?
→ 누진공제는 과세 형평 조정일 뿐, 세금 자체가 줄어드는 건 아닙니다.

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✨ 마무리 

근로소득세율은 구간·과세표준·누진공제 계산만 이해해도 연봉·월급 세금 구하는 것이 훨씬 쉬워집니다. 연말정산 절세팁을 더하면 실제 부담을 크게 줄일 수 있으니 2025 기준으로 미리 대비해두세요!

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