퇴직금을 받으면 당연히 세금도 내야 한다는 것, 알고 계셨나요? 하지만 단순히 '많이 받으면 많이 낸다'가 아닙니다.퇴직소득세는 특별한 계산법과 절세 요소가 숨어 있어, 미리 알면 내야 할 세금을 꽤 줄일 수 있습니다. 이번 글에서 📌 퇴직소득세 기본 계산 공식 📌 퇴직소득공제·연차별 절세 포인트 📌 실수 없이 절세하는 퇴직소득세 계산방법까지 쉽고 명확하게 정리해드립니다!
✅ 퇴직소득세란? 왜 내야 하나요?
퇴직소득세는
퇴직금(또는 이에 준하는 금액)을 받을 때 부과되는 소득세입니다.
'퇴직'이라는 특별한 사유로 받는 소득이기 때문에 일반 근로소득과는 다른 방식으로 과세합니다.
📌 퇴직소득세의 특징
- 장기근속을 고려해 세금을 줄여주는 구조
- 누진세 적용 완화 → 장기 근속자에게 유리
- 퇴직소득공제와 퇴직소득세율 적용 후 세액 결정
📌 왜 따로 계산하나요?
- 근로기간 동안의 노력이 반영된 소득이기 때문에
- 단일 과세 대신 근속연수와 금액에 따라 낮은 세율 적용
💡 쉽게 말하면?
✅ “퇴직소득세는 '장기간 일한 대가'에 대해 특별히 가볍게 세금을 매기는 제도입니다.”
✅ 퇴직소득세 계산방법
퇴직소득세는 단순히 퇴직금 × 세율이 아닙니다.
공제와 나누기 과정을 거친 후 세율을 적용하는 복잡한 구조입니다.
📌 퇴직소득세 계산 순서
| 단계 | 내용 |
| 1단계 | 총 퇴직금액 확인 |
| 2단계 | 퇴직소득공제 적용 |
| 3단계 | [(퇴직금 - 공제액) ÷ 근속연수 × 12] → 과세표준 산출 |
| 4단계 | 과세표준에 퇴직소득세율 적용 |
| 5단계 | 산출세액 × ½ (50%만 과세) → 최종 퇴직소득세 결정 |
📌 공식으로 정리하면
최종 퇴직소득세 = {(퇴직금 – 퇴직소득공제) ÷ 근속연수 × 12에 세율 적용} × ½
💡 중요한 포인트
- 퇴직소득공제 금액이 크면 클수록
→ 과세표준이 줄어
→ 최종 세금이 확 줄어듭니다!
✅ 요약하자면, 퇴직소득공제와 근속연수 적용이 퇴직소득세 절세의 핵심입니다.
✅ 퇴직소득공제, 얼마나 줄어드나요?
퇴직소득공제는
근속연수에 따라 퇴직금 중 일부를 비과세로 인정해주는 제도입니다.
근속기간이 길수록 공제액도 커져서 퇴직소득세를 크게 줄일 수 있습니다.
📌 퇴직소득공제 계산 기준 (2025년 기준)
| 근속기간 | 공제 금액 |
| 3년 이하 | 근속연수 × 300만 원 |
| 3년 초과~10년 이하 | 900만 원 + (3년 초과 1년마다 200만 원 추가) |
| 10년 초과 | 2,300만 원 + (10년 초과 1년마다 800만 원 추가) |
📌 예시로 쉽게 이해하기
- 근속 5년 → 900만 원 + (2년 × 200만 원) = 1,300만 원 공제
- 근속 15년 → 2,300만 원 + (5년 × 800만 원) = 6,300만 원 공제
💡 포인트 요약
- 3년 이하 근속자는 공제액이 작다
- 10년 이상 근속자는 퇴직소득공제가 확 커진다
- 근속연수 산정 시 1년 미만은 월 단위로 계산 (6개월 이상은 1년 인정)
✅ 요약하자면, 근속기간이 길수록 퇴직소득세를 줄일 수 있는 비율이 압도적으로 높아집니다!
✅ 퇴직소득세 줄이는 법 (꿀팁 공개)
퇴직소득세는 무조건 정해진 만큼 내야 하는 게 아닙니다.
몇 가지 방법만 알면 합법적으로 세금을 줄일 수 있습니다.
📌 퇴직소득세 절세 꿀팁
| 방법 | 설명 |
| 근속연수 최대 반영 | 1년 미만 근속도 월 단위로 계산, 6개월 이상은 1년 인정 |
| 퇴직일 조정 | 근속연수 늘리기 위해 퇴직일을 조금 조정하는 방법 |
| 퇴직금 분할 수령 | 특정 경우 2회 이상 수령 시 세부담 분산 가능 (주의 필요) |
| 정확한 재직 기간 확인 | 인사기록, 4대보험 가입 이력까지 꼼꼼히 점검 |
| 공제 적용 누락 체크 | 회사 계산 실수로 공제 덜 적용된 사례 존재 |
💡 꼭 기억할 것
- 6개월 이상 재직 시 → 1년으로 근속연수 인정 가능
- 퇴직일을 연말 대신 연초로 조정하면 과세구간 변경으로 세액 줄어들 수 있음
- 분할 수령은 경우에 따라 유리할 수도, 불리할 수도 있으니 사전 검토 필수
✅ 요약하자면, 근속연수와 퇴직금 지급 방식 조정만으로 퇴직소득세를 크게 줄일 수 있습니다!
✅ 자주 묻는 질문 (FAQ)
❓ Q1. 퇴직소득세는 퇴직금 수령 시 바로 원천징수되나요?
👉 네.
회사에서 퇴직금을 지급할 때 퇴직소득세를 원천징수 후 지급합니다.
개인이 따로 납부할 필요는 없습니다.
❓ Q2. 근속연수 계산은 어떻게 하나요?
👉 입사일부터 퇴사일까지의 기간을 기준으로 계산합니다.
6개월 이상이면 1년, 6개월 미만은 무시하는 방식입니다.
❓ Q3. 퇴직금 분할 수령하면 세금이 줄어드나요?
👉 경우에 따라 다릅니다.
금액이 클 경우 분할 수령하면 소득 분산 효과로 세금이 줄 수 있지만, 오히려 불리해지는 경우도 있으니 사전 계산이 필요합니다.
❓ Q4. 퇴직소득공제는 신청해야 하나요?
👉 아닙니다.
자동으로 적용됩니다.
다만, 회사가 잘못 계산할 수 있으니 퇴직금명세서를 꼭 확인하세요.
❓ Q5. 퇴직소득세 환급받을 수 있나요?
👉 일반적으로는 없습니다.
하지만 원천징수 오류, 이중 과세, 소득 구간 오류 등이 있을 경우 경정청구를 통해 환급 신청할 수 있습니다.
✅ TIP.
퇴직금은 마지막 순간의 급여가 아니라, 오랜 기간 쌓아온 권리입니다. 세금도 제대로 알고 지키세요!
💬 마무리 한마디
퇴직소득세는 그냥 퇴직금 받은 뒤 원천징수된 걸로 끝나는 문제가 아닙니다. ✔ 계산 구조를 이해하고 ✔ 절세 가능한 부분을 미리 체크한다면 수백만 원까지 세금을 아낄 수도 있습니다. 📌 퇴직이 예정되어 있다면, 지금 바로 퇴직소득세 계산방법과 절세 포인트를 확인해보세요!
